费用管控对寿险行业高质量发展的影响研究 平安人寿青岛分公司 牛怡婷 刘永山
时间：2024-02-22 10:32 来源：【青岛市保险学会】【摘要】
近年来，我国保险业实现了从小到大的跨越式发展，已成为全球第二大保险市场，但长期以来，由于行业发展理念落后、发展方式粗放，“大而不强”的特征明显，社会认同度与行业地位不相匹配。党的十九大报告指出，我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，作为服务经济、服务民生的行业和金融业的重要支柱之一，寿险业高质量发展既是适应我国经济社会发展变化的必然要求，也是行业自身发展的必然趋势。
本文在研究寿险行业高质量发展相关理论和行业相关业务、费用数据的基础上，结合平安人寿青岛分公司实际经营数据，研究探讨费用管控对寿险行业高质量发展的影响。研究重点集中在以下三方面：
其一，当前寿险行业费用管控的现状与问题，分别对费用的界定、费用要素、费用管控的重要性进行分析，并指出了当前费用管控的现状和存在的问题加以分析。
其二，运用文献研究、收集资料、实地调研、统计分析等不同研究方法，围绕费用管控对寿险行业高质量发展的影响展开研究讨论。
其三，在前述寿险行业费用管控的现状与问题、费用管控对寿险行业高质量发展的影响的研究基础上，从寿险公司费用管控趋势和寿险公司费用管控建议两个方面进行了分析探讨，并针对重点费用提出费用管控建议。
通过研究得出结论：科学合理的费用管控不仅能够解决寿险业自身存在的一些问题和困难，为高质量转型扫清障碍，还能通过有效的费用投入推动寿险行业健康发展，为高质量转型助力。从制度、管理理念和管理措施等不同维度对各项费用客观分析，合理配置、科学投入，再辅以完善的考核评价体系，必定能最大限度的发挥资源使用效率，实现寿险行业高质量转型。
【关键词】费用管控；寿险行业；高质量转型；影响研究；
近年来，我国保险业实现了从小到大的跨越式发展，已成为全球第二大保险市场，但长期以来，由于行业发展理念落后、发展方式粗放，“大而不强”的特征明显，社会认同度与行业地位不相匹配。寿险业大而不强，经济“减震器”和社会“稳定器”的作用无法完全发挥，是阻碍行业高质量发展的一大难题。在当前寿险行业高质量发展要求背景下，仍存在如下问题：
一是发展理念落后，与服务实体经济发展需要不相匹配。经济是金融的肌体，金融是经济的血脉，服务实体经济和社会发展是保险业的天然使命，然而长期以来行业发展理念落后，没有从根本上改变粗放式、外延式的发展方式，对经济社会的支持力度不足。我国保险业从1980年到2018年，保费收入增长8200倍，年均增长率26.8%,资产规模增长2700倍，2018年达到18.3万亿元。然而，行业保费规模大幅增长但结构不佳。行业没有从根本上改变高投入、高成本、高消耗的发展方式，整体发展水平较低，业务质量没有得到明显改善。
二是发展方式粗放，管理水平不高。随着寿险行业的快速发展，在产品、服务同质化的现状下，市场竞争呈现白热化，行业经营成本持续攀升。如何做好成本管控，打造卓越的精细化管理和费用管控能力，成为寿险公司盈利与否的关键，也是适应市场环境、增强公司可持续发展能力的必由之路。费用管控不同于单纯的减少费用开支，其实质是将其与公司的扩展模式、管理模式、人才模式、盈利模式、营销模式相互结合，将费用管控方向从最低支出向合理支出转变，实现人、财、物等各项资源的最优配置，并形成一个个可量化的预算指标予以细化落实。
希望通过对寿险费用管控的研究，能将其对寿险行业“高质量转型”的影响予以剖析，预判未来费用管控的发展趋势,让寿险业放弃短视的费用刺激业务增长，而着眼于长期的费用管控规划，通过前瞻性的费用管控来降低公司成本,排除掉潜在费用管控问题，提高公司核心竞争力,为寿险行业高质量转型筑牢发展根基。
希望通过本课题的研究，在当前我国寿险行业高质量转型的关键时期，探索行业如何通过费用管控突破自身发展瓶颈期，从容面对高质量健康发展的机遇与挑战。
1.寿险费用管控的现状及问题。
2.寿险费用管控对寿险业高质量发展的影响。
3.寿险高质量发展的背景下，寿险行业费用管控现状和问题分析。
4.寿险费用管控趋势和改进措施。
本文所采用的研究方法主要包括：
1.文献研究法
围绕本文研究的目标，通过翻阅相关领域的科研文献来获得资料，从而全面正确地了解掌握所要研究寿险费用管控相关资料。通过相关文献的研究，对寿险行业费用管控的历史和现状获得一个全面的了解，对本文所研究的课题有很大帮助。
2.收集资料法
结合寿险行业费用管控各项要求，以寿险行业有代表性的头部企业平安人寿为例，收集了平安人寿的费用管控制度、费用管控流程及近几年的费用支出情况等相关数据，对这些大量第一手数据资料的对比分析，得出翔实的结论。
3.实地调研法
根据文章论述需求，对平安人寿费用支出相关情况进行实地调研，对费用预算、动支、报销、财务系统等各环节和细节问题做了现场访谈，并与相关岗位资深人员进行深入交流，获取了准确的信息资料。通过对这些资料的分析，将与本研究项目相关的费用管控方面数据、资料进行归类整理，为本文的论述提供实践及数据支撑。
4.统计分析法
在本文的论述过程中，以青岛市场和平安人寿青岛分公司费用支的实际数据为主要论据，进行相应的统计分析以及延伸拓展分析，保证对寿险费用管控方案和结论均有据可循。
目前国内寿险费用管控的主流是费用预算制管理。人寿保险公司费用预算管理模式是指根据企业的阶段性经营目标，对费用划分不同的性质，采取相对应的编制、控制、执行、纠偏管理措施的综合。费用预算制管理是公司内部控制和经营效益管理的重要措施之一，其受众对象不仅包括内部管理层、各层级经营人员，还包括外部的政府机构、债权人、供应商、客户等。人寿保险公司的费用预算管理由于企业成立时间、股东背景、公司规模、发展阶段、所有制性质等差异，在预算管理模式上呈现了不同的特征，但在帮助公司提升管理水平，改善经营效率，节约成本等方面，均起到了重要的作用。
当前，寿险费用管控按照费用发生的特点，可划分为固定费用和变动费用，在费用预算的大类属性上区分为变动费用预算和固定费用预算。一般来讲，业务费用是典型的变动费用，而人力费用、职场费用和日期费用等，则在年度内可视为固定费用。
人力费用主要包含员工的薪酬、社保、福利和奖金等项目；
职场费用主要包含职场租赁、水电、物业管理等相关费用；
业务费用主要包含业务推动、业务宣传、业务招待等相关费用；
日常费用主要包括通讯费、会议费、差旅费、公杂费、网络费用等；
其他费用主要包含管理咨询、诉讼等费用；
了解这些费用的类型、特点和投向，才能进一步分析出费用发生的特点和产生的作用，这是后续费用管控制度建立的重要基础和费用管控效果的重要保障。
因此，寿险业必须以促进经济发展和社会进步为己任，改变多年来走的重规模、轻效益，重保费、轻管理的粗放型发展道路，以及片面追求保费增长速度的指导思想，树立和贯彻“速度、结构、质量、效益”统一的发展观，实现全面、协调、可持续的发展，才能在全面建设小康社会的进程中，切实担负起“促进改革、保障经济、稳定社会、造福人民”的重要使命。
而费用管控做为寿险公司一项重要的经营行为，是寿险公司竞争力和可持续发展的重要影响因素，这因为寿险公司费用管控有如下作用：
1.提高寿险公司整体运行效率,降低企业的运行成本。
寿险公司费用是寿险公司经营管理活动所发生的支出,费用支出在整体成本费用中的比重是寿险公司整体管理运行效率的重要量化指标,通过强化管理费用的控制,可以有效的带动寿险公司管理水平的提高,降低寿险公司整体的运行成本,以获取经营竞争优势，提高寿险公司的市场竞争力，保持企业长期良性发展。
2.增加寿险公司盈利能力,改善寿险公司对外形象。
费用是寿险公司成本费用的重要组成部分,寿险公司管理费用的高低直接会影响到寿险公司最终利润的多少,强化寿险公司管理费用的管理可以直接的增加公司的盈利能力。同时,随着我国市场经济的发展和完善,寿险公司很多的财务信息多需要对外披露,而费用率是寿险公司管理水平和效率的重要指标,降低寿险公司的费用可以保证寿险公司对外高效管理和运行的外部形象,为寿险公司的经营和发展获得良好的口碑与客户的认可。
3.通过强化费用管控,可以有效的规范寿险公司内部财务管理,形成良好的企业文化和氛围。
4.寿险公司做为社会责任公司，其费用管控还可以合理分配企业和社会资源，提高经济效率，以承担更多社会责任。
表1：青岛市保险行业协会同业交流数据汇总表
而从平安人寿青岛分公司近几年的业务指标数据来看，平安人寿青岛分公司2018年至2021年外勤人力复合增长率为-23%；首期规模保费复合增长率为-8.2%，与行业发展趋势基本同步。而这期间，平安人寿青岛分公司的费用支出则没有如业务数据同步减少，尤其是占比较高的职场费用、业务费用，反而出现了5.7%和5.3%的增长（见表2）。
表2：平安人寿青岛分公司2018-2021年相关业务、费用数据
平安人寿做为一家最早引入预算制的上市公司，其费用管控能力和经验毋庸置疑，但当业务发展进入平台期时，费用支出与业务数据也很难完全正向匹配。究其原因如下：
如何更好地发挥寿险的经济“助推器”和社会“稳定器”功能，对促进国民经济良性循环具重要意义。而寿险公司费用管控水平，则是发挥寿险公司的“减震器”和“稳定器”功能的重要基础。
寿险业要充分发挥保险的资金融通功能，运用好保险资金期限长、稳定性高、资金量大、运用灵活的特有优势，积极服务国家重大战略实施，参与重大基础设施建设。这就需要寿险公司具备优秀的费用管控水平和盈利能力，避免过度的消耗甚至导致自身盈利能不足，只有这样才能凭借良好的可持续发展能力和“造血”能力，为实体经济提供源源不断的资金支持，否则将影响“稳定器”的效果。
如今寿险公司要想积极履行“减震器”和“稳定器”的职能，就要加强自身费用管控能力。既不能因为费用管控不到位给公司经营带来风险隐患，也不能因为费用管控过度，制约公司发展。
综上，要想实现高质量发展，科学合理的费用管控势在必行。通过加强费用管控，不仅能够解决寿险业自身存在的一些问题和困难，还可凭借精准的费用投入助力公司健康发展，进而加速我国由“保险大国”向“保险强国”的转变，更好地服务于国民经济发展和社会保障体制改革。
1.集中采购平台化。
寿险公司的激励物品、日常办公用品、宣传用品及员工福利用品等存在采购金额大、采购频率高、采购周期长、保管耗时耗力等特点，并且采购过程中经常出现价格虚高、偷梁换柱、围标串标等舞弊行为，这些行为作案手法隐蔽且危害大，经常因此给公司造成大额损失。而上线集中采购平台，则将上述问题打包解决。
集团公司可结合下属公司业务需求和高频场景，把差旅、福利、会务、办公、劳保、招待等这些费用的企业消费全部集成进来，打造企业消费一站式平台。集中招标一批质优价廉，诚信可靠的头部供应商，将其引入集中采购平台，针对具体场景提供便捷、实惠的供应商选择体验，而其背后有底层的账号、资金、交易、结算等核心系统作为支撑。同类商品下属公司直接采购下单即可，无需再进行采购招标，杜绝了违规采购等舞弊行为，同时也省去了协议签订等一系列繁琐流程；下单完成后，供应商可以直接按照约定的地址发货，解决了采购人仓储和二次运输的麻烦，也节约了物流成本。
待采购人确认收货后，系统会自动发起结算流程，发票核对和报销流程均可通过线上完成，然后按照供应商预留账号集中支付采购款。
以上流程，包括采购前的咨询、采购过程追踪及售后服务，均可在线上闭环完成，可谓透明高效。
2.自助报销便捷化。
智能手机APP可对接各个商务线上平台，员工日常商务用餐，出差火车票、飞机票、酒店的预定，短途的线上打车，都可在手机APP上无缝对接。待公务活动结束后，员工只需要一键提交报销申请，公司立即与相应的平台完成对账结算，无需员工提供发票，后台审核通过后报销款实时到账，简单便捷。
日常的商务接待、公务付款，需通过指定公务卡完成费用支付，凭借公务卡消费记录进行费用报销，杜绝了虚假报销行为。员工抱怨为公司垫资、报销流程长、丢发票等问题均迎刃而解。
3.大数据识别智能化。
针对确实无法通过线上完成的一些业务场景、以及线下零散的费用支出，尤其还涉及跨部门、跨地域的数据，以前是难以对比分析的，但是大数据上线后则可以轻松对比分析，精准高效。
线下支付的纸质发票，扫描入账时系统自动提取发票号码、时间、金额等关键信息，并与数据库中的信息进行对比，让重号的假发票和连号的虚假业务无处遁形。
同时，大数据还可以分析线下业务场景的发生的频次，滚动评估是否可以纳入集中采购平台，智能助力采购平台的不断自我完善。
未来，通过财务系统、集采平台、智能终端和大数据的综合应用，寿险公司可以把费用的预算申请、动支，以及集中支付报销，到最后的会计记账和报表凭证生成，这一整套流程紧密而深度的融合在一起。对公司来讲，费用支出的事前预算、事中监测、事后入账都保持透明，形成预算申请、过程审批、采购消费、报销付款、会计记账、档案归档、报表分析等全程的闭环费用管控体系。
对员工来讲，则是从传统的采购报销等琐碎工作中解脱出来，省时省力，节约人力成本。
（1）建立正确的费用管控观念。
高质量发展的背景下，费用管控的目的是实现资源的科学合理配置，最终使投入和产出比得到优化提高的过程。这不是一两个部门的事，也不是领导层的考核指标，而是寿险公司全方位、全岗位和全过程的科学费用管控理念，这种理念的养成需要公司顶层的制度建设、管理理念的认同、企业文化熏陶等不同维度形成合力。
顶层设计与组织架构将费用管控渗透到公司经营管理全过程，引导全体员工成为费用管控的主动推行者，将费用管控贯穿于员工的日常行为中，在公司内部形成主动降消耗、增效益的良好氛围。理顺公司各部门费用费用管控职责，并分清管理边界。
（2）力求费用的精细化管控。
费用管控不是简单的节约费用甚至不花钱，而是要考虑投产比，好钢用在刀刃上，提升资源使用效率。
通过制度建设与流程优化，梳理现有费用管控制度和实施办法，并加以修订完善。通过各项预算制度明确费用的列支范围、列支标准、管控模式和管控流程。同时，强化公司流程管理，将费用管控要点融入到业务流程中，强化各节点的审核监督职能，避免出现制度流于形式的情形，从而提高费用管控效率和效果。
（3）健全考核机制。
费用管控考核机制的建立与健全需要公司的各个部门的团结协作，以提高寿险公司的费用管控水平。在具体绩效考核过程中，要加重费用管控相关指标的比重，进而提高相关人员对费用管控的重视程度。
考核机制的建立，一是奖惩结合，使费用管控与员工绩效挂钩；二是可以对费用的使用及效果建立动态的舆论监督机制；三是强化审计、纪检监察的监督职能，对违规违纪行为严惩不贷。
（4）提升费用管控人员的综合技能。
随着经济的发展与市场竞争的日益激烈，寿险的竞争就是人才的竞争，只有培养出综合能力强的费用管控队伍，才能推动寿险公司的费用管控工作。公司可通过在岗培训、制度学习、经验分享等方式开展费用管控学习和技能提升。
总之，人寿保险公司要想在激烈的市场竞争中增强核心竞争力，必须应用完善的费用管控理论及策略，并理论联系实际，经过科学的分析总结出相应的管理经验，寻找更为有效的费用管控方案。
2.寿险公司主要费用管控建议
寿险公司费用中，职场费用和业务费用占比均较高，以平安人寿青岛分公司为例，职场费用和业务费用占比均超过总费用的30%，因此这两项费用是费用管控的重中之重（见表3）。
表3：平安人寿青岛分公司近年费用大类占比
(1) 职场费用管控。
寿险职场按功能区分，可划分为管理职场、外勤职场两部分，相应的职场费用也需要区别管控。
内勤职场费用管控应遵循如下原则：
1）标准化原则。标准化的CI标识、标准化的装修风格、标准化的职场配置，只有最大限度的标准化，才能够让不同的分支公司职场费用进行量化对比，才能准确的控制职场和装修费用，并最大限度的提升辨识度和企业形象。
2）集约化原则。各渠道、各部门应尽量集约合署办公，方便职场功能一体规划，节约费用，也降低后续的职场管理维护费用。
3）长期性原则。管理职场应保持相对稳定，租赁期以为5-8年为宜，避免频繁的更换职场，导致装修、布置等费用的增加。
4）合理规划原则。合理规划，公区共享，例如原则上充分与外勤、培训、柜面等不同类功能区域共享共建、错峰使用，以提升职场使用效率，降低职场费用。
5）费用统一原则。结合职场所属的管理层级、所在城市、地段，明确租赁和装修费用标准，尽量做到精细化管控。比如，外墙广告、职场布线、不同级别人员的工位布置标准、各功能区的布置标准等，均应予以精细列示，这样既能保证职场办公需求，又能做到费用清楚可控。
外勤职场费用管控的建议：
在高质量转型的战略背景下，外勤人力发展应该以质量和产能为经营方向，只有对外勤人力进行科学合理的预判，才能满足外勤职场各项指标的精细化要求，进而优化外勤职场面积，避免盲目扩张，节约职场费用。
1）合理控制租赁期限，外勤职场投产比应逐年优化，统筹投产管理；结合人力变动和业务发展情况，及时调整，控制人均面积在合理水平。
2）外勤职场旨在服务高质量战略下的各类业务场景，根据“创新共享”原则落实外勤职场设计，优化职场使用效率，在有效支持早会经营、业务活动、日常管理等各类需求的同时，最大限度的节约费用。
3）外勤职场应选择与高质量人力发展相匹配的物业和装修标准，同样要精细化管控，外墙广告、职场布线、卫生间会议室等各功能区的布置标准等均应予以精细列示。
（2）销售费用管控，
销售费用的投放是业务发展的保障和助力，其管控的重点在提高费用使用效率上，要做到有针对性的投放资源，确保投入产出比在合理的区间。既要避免一刀切的拒绝投入，又要杜绝大水漫灌。销售费用的管控可从 以下几个方面着手：
一是细化销售费用投放政策。按照险种、渠道、地域、客户等不同维度对业务进行细分，结合当地市场环境和分支机构实际情况，加强对销售费用的监督与控制，差异化分配销售费用资源，推动资源向战略重点倾斜，向优质客户和优质渠道倾斜，确保资源投入具备市场竞争力，提高销售费用的投入产出比。
二是健全销售费用监控预警机制。业务管理部门应加强对各机构的销售费用监测，确保各机构投放的销售费用符合公司总体销售费用预算目标。同时，从险种、渠道、地域等多个维度对销售费用使用情况进行分析，加强对同业公司或行业平均水平的比较分析，制定预警机制，对连续出现较大偏差的情况，应详细分析原因，落实到相关责任人员及时修正整改。
三是建立销售费用动态调整机制。因外部市场环境变化较快，且难以准确预测，寿险公司应建立销售费用动态调整机制，根据市场情况和业务发展动态及时调整销售费用，以便紧跟市场变化，保持强有力的竞争能力，避免因投入过高造成销售费用资源浪费或投入过低制约了公司业务的发展。。
四是加强对销售人员的管理。销售人员的引进应与各机构渠道建设相匹配，合理控制销售人员数量。寿险公司应制定符合公司业务发展的销售人员基本管理办法，做好销售人员的增员、晋升、培训、淘汰等管理工作，建立高效销售团队，从人海战术向提高销售人员人均产能方向转变。
（3）人力费用管控。
伴随着寿险公司业务竞争的是人才的竞争，人力成本在寿险公司总成本占比相对较高。在人力费用管控方面，需要从如下三个方面着手：
1）合理安排人员岗位工作量，降低冗员和岗位分工不合理情况，提高工作效率。
2）避免过分追求高学历人才，降低用工成本。
3）强化绩效管理，优化薪酬结构，实现员工个人价值与公司发展的共赢。
要实现高质量转型，就需要结合寿险行业的费用特点进行精细化费用管控。从制度、管理理念和管理措施等不同维度对各项费用客观分析、合理配置、科学投入，再辅以完善的考核评价体系和监督机制，才能最大限度的发挥资源使用效率，实现寿险行业高质量转型。
1）寿险行业高质量发展理论基础欠缺
因寿险行业高质量转型是当前经济领域一个宏观的大课题，即涉及我国宏观经济结构，也涉不同寿险公司的经营特点与转型方向，本人受知识面的局限，且理论基础相对薄弱，故无法将各类型寿险公司的高质量转型定义及方向说透彻。
2）费用管控分析不够深入
因不同寿险公司治理结构和业务特点都不尽相同，因此费用管控的重点和思路也会有差别，加之各家公司费用数据无法通过公开渠道取得，故对费用管控的分析不够深入，只能选择共性比较强的职场费用和大类业务费用加以分析研究。
2.进一步研究方向
1）加强寿险行业高质量转型的研究
后续进一步研究，会将宏观经济政策与各家公司业务特点想结合。比如区分规模较大的头部公司和小而精的中小型寿险公司，分别加以分析研究，从而使高质量转型的研究内容更加立体和精细。
2）在费用管控措施方法上进一步细化
除职场费用、业务费用大类分析研究外，后续会尝试将大类费用细化拆分，对大类费用中的激励费用、培训费用、宣传费用等分别加以研究，使费用管控的研究更加深入和全面，进一步增加研究结果的实用价值。
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近年来，我国保险业实现了从小到大的跨越式发展，已成为全球第二大保险市场，但长期以来，由于行业发展理念落后、发展方式粗放，“大而不强”的特征明显，社会认同度与行业地位不相匹配。党的十九大报告指出，我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，作为服务经济、服务民生的行业和金融业的重要支柱之一，寿险业高质量发展既是适应我国经济社会发展变化的必然要求，也是行业自身发展的必然趋势。
本文在研究寿险行业高质量发展相关理论和行业相关业务、费用数据的基础上，结合平安人寿青岛分公司实际经营数据，研究探讨费用管控对寿险行业高质量发展的影响。研究重点集中在以下三方面：
其一，当前寿险行业费用管控的现状与问题，分别对费用的界定、费用要素、费用管控的重要性进行分析，并指出了当前费用管控的现状和存在的问题加以分析。
其二，运用文献研究、收集资料、实地调研、统计分析等不同研究方法，围绕费用管控对寿险行业高质量发展的影响展开研究讨论。
其三，在前述寿险行业费用管控的现状与问题、费用管控对寿险行业高质量发展的影响的研究基础上，从寿险公司费用管控趋势和寿险公司费用管控建议两个方面进行了分析探讨，并针对重点费用提出费用管控建议。
通过研究得出结论：科学合理的费用管控不仅能够解决寿险业自身存在的一些问题和困难，为高质量转型扫清障碍，还能通过有效的费用投入推动寿险行业健康发展，为高质量转型助力。从制度、管理理念和管理措施等不同维度对各项费用客观分析，合理配置、科学投入，再辅以完善的考核评价体系，必定能最大限度的发挥资源使用效率，实现寿险行业高质量转型。
【关键词】费用管控；寿险行业；高质量转型；影响研究；
一、绪论
（一）研究意义与目的
党的十九大报告指出，我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段。作为服务经济、服务民生的行业和金融业的重要支柱之一，寿险业高质量发展既是适应我国经济社会发展变化的必然要求，也是行业自身发展的必然趋势。寿险业高质量发展指寿险业的发展不仅表现为规模的增加，更重要的是表现为质量和效益的提高，表现为发展的稳定、健康、有价值、可持续，行业效益合理、稳定，大部分市场主体能够实现整体盈利。盈利是寿险公司能够持续发展、做好服务的基础和保证，这是寿险业高质量发展的一个重要表现。追求利润是企业的本性，而寿险公司又是经营风险的企业，因此，降本增效、实现盈利是寿险公司经营管理的重点，而费用管控则是降本增效、实现利润的立足点和着力点。近年来，我国保险业实现了从小到大的跨越式发展，已成为全球第二大保险市场，但长期以来，由于行业发展理念落后、发展方式粗放，“大而不强”的特征明显，社会认同度与行业地位不相匹配。寿险业大而不强，经济“减震器”和社会“稳定器”的作用无法完全发挥，是阻碍行业高质量发展的一大难题。在当前寿险行业高质量发展要求背景下，仍存在如下问题：
一是发展理念落后，与服务实体经济发展需要不相匹配。经济是金融的肌体，金融是经济的血脉，服务实体经济和社会发展是保险业的天然使命，然而长期以来行业发展理念落后，没有从根本上改变粗放式、外延式的发展方式，对经济社会的支持力度不足。我国保险业从1980年到2018年，保费收入增长8200倍，年均增长率26.8%,资产规模增长2700倍，2018年达到18.3万亿元。然而，行业保费规模大幅增长但结构不佳。行业没有从根本上改变高投入、高成本、高消耗的发展方式，整体发展水平较低，业务质量没有得到明显改善。
二是发展方式粗放，管理水平不高。随着寿险行业的快速发展，在产品、服务同质化的现状下，市场竞争呈现白热化，行业经营成本持续攀升。如何做好成本管控，打造卓越的精细化管理和费用管控能力，成为寿险公司盈利与否的关键，也是适应市场环境、增强公司可持续发展能力的必由之路。费用管控不同于单纯的减少费用开支，其实质是将其与公司的扩展模式、管理模式、人才模式、盈利模式、营销模式相互结合，将费用管控方向从最低支出向合理支出转变，实现人、财、物等各项资源的最优配置，并形成一个个可量化的预算指标予以细化落实。
希望通过对寿险费用管控的研究，能将其对寿险行业“高质量转型”的影响予以剖析，预判未来费用管控的发展趋势,让寿险业放弃短视的费用刺激业务增长，而着眼于长期的费用管控规划，通过前瞻性的费用管控来降低公司成本,排除掉潜在费用管控问题，提高公司核心竞争力,为寿险行业高质量转型筑牢发展根基。
希望通过本课题的研究，在当前我国寿险行业高质量转型的关键时期，探索行业如何通过费用管控突破自身发展瓶颈期，从容面对高质量健康发展的机遇与挑战。
（二）研究内容与方法
本文旨在研究寿险行业费用管控与高质量发展之间的内在联系与影响，将重点围绕以下几方面的问题开展研究：1.寿险费用管控的现状及问题。
2.寿险费用管控对寿险业高质量发展的影响。
3.寿险高质量发展的背景下，寿险行业费用管控现状和问题分析。
4.寿险费用管控趋势和改进措施。
本文所采用的研究方法主要包括：
1.文献研究法
围绕本文研究的目标，通过翻阅相关领域的科研文献来获得资料，从而全面正确地了解掌握所要研究寿险费用管控相关资料。通过相关文献的研究，对寿险行业费用管控的历史和现状获得一个全面的了解，对本文所研究的课题有很大帮助。
2.收集资料法
结合寿险行业费用管控各项要求，以寿险行业有代表性的头部企业平安人寿为例，收集了平安人寿的费用管控制度、费用管控流程及近几年的费用支出情况等相关数据，对这些大量第一手数据资料的对比分析，得出翔实的结论。
3.实地调研法
根据文章论述需求，对平安人寿费用支出相关情况进行实地调研，对费用预算、动支、报销、财务系统等各环节和细节问题做了现场访谈，并与相关岗位资深人员进行深入交流，获取了准确的信息资料。通过对这些资料的分析，将与本研究项目相关的费用管控方面数据、资料进行归类整理，为本文的论述提供实践及数据支撑。
4.统计分析法
在本文的论述过程中，以青岛市场和平安人寿青岛分公司费用支的实际数据为主要论据，进行相应的统计分析以及延伸拓展分析，保证对寿险费用管控方案和结论均有据可循。
二、寿险公司费用管控理论研究
（一）寿险公司费用管控的界定及方式
寿险公司在日常经营中所消耗的人力、物力以及财力，都是人寿保险公司的费用。费用可根据不同的方式来进行控制，包括开支标准控制、预算控制和定额控制；又或是根据时间来进行控制，包括事前控制、事后控制和事中控制；还有根据控制指标来控制，包括相对控制和绝对控制，但万变不离其宗，只有根据费用支出具体情况来展开相应方式的控制，才能达到更好的控制效果。目前国内寿险费用管控的主流是费用预算制管理。人寿保险公司费用预算管理模式是指根据企业的阶段性经营目标，对费用划分不同的性质，采取相对应的编制、控制、执行、纠偏管理措施的综合。费用预算制管理是公司内部控制和经营效益管理的重要措施之一，其受众对象不仅包括内部管理层、各层级经营人员，还包括外部的政府机构、债权人、供应商、客户等。人寿保险公司的费用预算管理由于企业成立时间、股东背景、公司规模、发展阶段、所有制性质等差异，在预算管理模式上呈现了不同的特征，但在帮助公司提升管理水平，改善经营效率，节约成本等方面，均起到了重要的作用。
当前，寿险费用管控按照费用发生的特点，可划分为固定费用和变动费用，在费用预算的大类属性上区分为变动费用预算和固定费用预算。一般来讲，业务费用是典型的变动费用，而人力费用、职场费用和日期费用等，则在年度内可视为固定费用。
（二）寿险公司费用的基本要素和内容
按照寿险费用投向区分，寿险费用可以分为人力费用、职场费用、业务费用、日常费用和其他费用五大类。其中：人力费用主要包含员工的薪酬、社保、福利和奖金等项目；
职场费用主要包含职场租赁、水电、物业管理等相关费用；
业务费用主要包含业务推动、业务宣传、业务招待等相关费用；
日常费用主要包括通讯费、会议费、差旅费、公杂费、网络费用等；
其他费用主要包含管理咨询、诉讼等费用；
了解这些费用的类型、特点和投向，才能进一步分析出费用发生的特点和产生的作用，这是后续费用管控制度建立的重要基础和费用管控效果的重要保障。
（三）寿险公司费用管控的重要性
金融是现代经济的核心，在国民经济中起着举足轻重的作用。而寿险作为经济助推器和社会稳定器，是金融体系的重要组成部分，它的发展水平与整体社会经济的发展水平是相互联系、相互促进的。寿险在社会经济发展中的作用，突出体现在寿险在促进经济发展的同时，维护社会稳定和人民生活的安定，从而促进社会经济的协调发展。因此，寿险业必须以促进经济发展和社会进步为己任，改变多年来走的重规模、轻效益，重保费、轻管理的粗放型发展道路，以及片面追求保费增长速度的指导思想，树立和贯彻“速度、结构、质量、效益”统一的发展观，实现全面、协调、可持续的发展，才能在全面建设小康社会的进程中，切实担负起“促进改革、保障经济、稳定社会、造福人民”的重要使命。
而费用管控做为寿险公司一项重要的经营行为，是寿险公司竞争力和可持续发展的重要影响因素，这因为寿险公司费用管控有如下作用：
1.提高寿险公司整体运行效率,降低企业的运行成本。
寿险公司费用是寿险公司经营管理活动所发生的支出,费用支出在整体成本费用中的比重是寿险公司整体管理运行效率的重要量化指标,通过强化管理费用的控制,可以有效的带动寿险公司管理水平的提高,降低寿险公司整体的运行成本,以获取经营竞争优势，提高寿险公司的市场竞争力，保持企业长期良性发展。
2.增加寿险公司盈利能力,改善寿险公司对外形象。
费用是寿险公司成本费用的重要组成部分,寿险公司管理费用的高低直接会影响到寿险公司最终利润的多少,强化寿险公司管理费用的管理可以直接的增加公司的盈利能力。同时,随着我国市场经济的发展和完善,寿险公司很多的财务信息多需要对外披露,而费用率是寿险公司管理水平和效率的重要指标,降低寿险公司的费用可以保证寿险公司对外高效管理和运行的外部形象,为寿险公司的经营和发展获得良好的口碑与客户的认可。
3.通过强化费用管控,可以有效的规范寿险公司内部财务管理,形成良好的企业文化和氛围。
4.寿险公司做为社会责任公司，其费用管控还可以合理分配企业和社会资源，提高经济效率，以承担更多社会责任。
三、寿险费用管控的现状及存在的问题
（一）寿险公司费用管控的现状
2018年以来，受内外部经济环境及疫情影响，寿险行业各项业务指标增速放缓。据青岛市保险行业协会公布的官方数据显示，青岛市场2018年至2021年，外勤人力复合增长率为-17.9%；首期规模保费复合增长率为-4.7%，行业发展进入平台期（见表1）：表1：青岛市保险行业协会同业交流数据汇总表
| 项目 | 2018年 | 2019年 | 2020年 | 2021年 | 复合增长率 |
| 外勤人力（人） | 119038 | 95872 | 86020 | 65822 | -17.9% |
| 首期规模保费（亿） | 56 | 54 | 46 | 48 | -4.7% |
表2：平安人寿青岛分公司2018-2021年相关业务、费用数据
| 项目 | 2018年 | 2019年 | 2020年 | 2021年 | 复合增长率 |
| 职场费用（万） | 6988 | 7262 | 7869 | 8250 | 5.7% |
| 业务费用（万） | 8271 | 7357 | 13307 | 9656 | 5.3% |
| 日常费用（万） | 1172 | 977 | 1102 | 1130 | -1% |
| 其他费用（万） | 45 | 59 | 73 | 85 | 24% |
| 人力费用（万） | 6679 | 8009 | 7951 | 3906 | -16% |
| 外勤人力（人） | 17678 | 11929 | 11236 | 8042 | -23% |
| 首期规模保费（亿） | 1295 | 1064 | 966 | 1001 | -8.2% |
平安人寿做为一家最早引入预算制的上市公司，其费用管控能力和经验毋庸置疑，但当业务发展进入平台期时，费用支出与业务数据也很难完全正向匹配。究其原因如下：
- 职场费用。
- 业务费用。
- 日常费用。
- 人力费用。
（二）寿险公司费用管控存在的问题
我国寿险业2000年以来迎来高速发展期，无论是从业务规模还是从业人员数量上，都出现了爆发式增长，但这种长期的、爆发式增长，却具有强烈的迷惑效果，让部分管理人员把保费收入和人力指标做为衡量公司发展的决定性指标，业绩好就可以“一俊遮百丑”，而忽略了费用管控。这种理念导致行业没有从根本上改变高投入、高费用、高消耗的粗放发展模式，整体费用管控水平较低。当前，寿险公司在费用管控中存在如下问题：- 费用管控观念单一、认识不到良好的费用管控观念对企业的发展有着重要的影响。
- 费用管控形式不统一。
- 重效益轻考核。
- 费用管控人员业务能力有待提高。
四、寿险公司费用管控对行业高质量发展的影响
寿险业高质量转型是在我国外部经济环境愈发复杂、内部经济增速放缓，经济发展从对“量”的追求转向对“质”的追求的背景下展开的，具有鲜明的时代背景。目前，我国寿险业正处在转型发展的关口，粗放式发展的不可持续问题日益凸显，甚至由于费用管控能力不强，导致内控乱象频发，形成了一些风险隐患。而寿险业高质量发展则是解决粗放经营、提升行业整体发展水平的必由之路，是行业立足保障本源、推动新旧动能转换、深化供给侧结构性改革、实现可持续发展的内在要求。因此，在寿险业向高质量发展的转型进程中，对量的增长与质的提升之间的权衡，即转型效率的衡量显得尤为重要。高质量发展不仅是寿险业可持续发展的固本之源，也有利于其高质量服务国家经济社会的转型升级。如何更好地发挥寿险的经济“助推器”和社会“稳定器”功能，对促进国民经济良性循环具重要意义。而寿险公司费用管控水平，则是发挥寿险公司的“减震器”和“稳定器”功能的重要基础。
（一）良好的费用管控水平是发挥“减震器”作用的必要条件
打铁还需自身硬。寿险公司要以满足人民需求为出发点和落脚点，将保险打造成为保障人民美好生活、提升人民生活品质的必需品，提供覆盖全生命周期的产品和服务，不断满足人民群众多样化、个性化、高品位的服务需求。要在“保险姓保”的本质要求下创新产品与服务，满足社会多样化的风险保障需求，发挥“减震器”的作用。这就要求寿险公司自身也要在创新驱动中始终不偏离风险管理的本质属性。要能够具备做大做强传统业务、发挥风险保障功能和优化供给结构、开拓新优势的综合能力。而这一能力就需要寿险公司自身管理上能够具备关注良好的盈利能力和费用管控水平，只有这样才能胜任政府职能承接者的社会管理者角色与作用，进而通过保险产品的设计发挥保障社会民生的作用。（二）良好的费用管控水平是发挥“稳定器”作用的必要条件
2022年银保监会工作会议强调，按照稳字当头、稳中求进的要求，全力支持稳定宏观经济大盘。具体来看，为关键核心技术攻关企业和“专精特新”企业提供保险保障和资金支持，优化重点领域共保体机制，推进新材料、首台（套）保险试点，将会是今后保险业提升服务实体经济质效的重要着力点。寿险业要充分发挥保险的资金融通功能，运用好保险资金期限长、稳定性高、资金量大、运用灵活的特有优势，积极服务国家重大战略实施，参与重大基础设施建设。这就需要寿险公司具备优秀的费用管控水平和盈利能力，避免过度的消耗甚至导致自身盈利能不足，只有这样才能凭借良好的可持续发展能力和“造血”能力，为实体经济提供源源不断的资金支持，否则将影响“稳定器”的效果。
（三）本章小结
费用管控简单来讲，就是好钢用在刀刃上！如今寿险公司要想积极履行“减震器”和“稳定器”的职能，就要加强自身费用管控能力。既不能因为费用管控不到位给公司经营带来风险隐患，也不能因为费用管控过度，制约公司发展。
综上，要想实现高质量发展，科学合理的费用管控势在必行。通过加强费用管控，不仅能够解决寿险业自身存在的一些问题和困难，还可凭借精准的费用投入助力公司健康发展，进而加速我国由“保险大国”向“保险强国”的转变，更好地服务于国民经济发展和社会保障体制改革。
五、寿险公司费用管控趋势与建议
（一）寿险公司费用管控趋势
随着全球经济进入新常态，寿险业竞争从增量市场转为存量市场，精细化管理逐渐成为企业的核心竞争力，能否有效的降本增效成为关乎企业生死存亡的关键。以前的经济和科技条件下，费用管控模式存在管控成本高，报销周期长、数据整合分析困难、违规超标行为难以发现等弊端。而随着全社会数字化转型迅速普及，未来寿险公司费用管控也依托数字化平台和智能终端、大数据平台，实现快速发展和质的飞跃。1.集中采购平台化。
寿险公司的激励物品、日常办公用品、宣传用品及员工福利用品等存在采购金额大、采购频率高、采购周期长、保管耗时耗力等特点，并且采购过程中经常出现价格虚高、偷梁换柱、围标串标等舞弊行为，这些行为作案手法隐蔽且危害大，经常因此给公司造成大额损失。而上线集中采购平台，则将上述问题打包解决。
集团公司可结合下属公司业务需求和高频场景，把差旅、福利、会务、办公、劳保、招待等这些费用的企业消费全部集成进来，打造企业消费一站式平台。集中招标一批质优价廉，诚信可靠的头部供应商，将其引入集中采购平台，针对具体场景提供便捷、实惠的供应商选择体验，而其背后有底层的账号、资金、交易、结算等核心系统作为支撑。同类商品下属公司直接采购下单即可，无需再进行采购招标，杜绝了违规采购等舞弊行为，同时也省去了协议签订等一系列繁琐流程；下单完成后，供应商可以直接按照约定的地址发货，解决了采购人仓储和二次运输的麻烦，也节约了物流成本。
待采购人确认收货后，系统会自动发起结算流程，发票核对和报销流程均可通过线上完成，然后按照供应商预留账号集中支付采购款。
以上流程，包括采购前的咨询、采购过程追踪及售后服务，均可在线上闭环完成，可谓透明高效。
2.自助报销便捷化。
智能手机APP可对接各个商务线上平台，员工日常商务用餐，出差火车票、飞机票、酒店的预定，短途的线上打车，都可在手机APP上无缝对接。待公务活动结束后，员工只需要一键提交报销申请，公司立即与相应的平台完成对账结算，无需员工提供发票，后台审核通过后报销款实时到账，简单便捷。
日常的商务接待、公务付款，需通过指定公务卡完成费用支付，凭借公务卡消费记录进行费用报销，杜绝了虚假报销行为。员工抱怨为公司垫资、报销流程长、丢发票等问题均迎刃而解。
3.大数据识别智能化。
针对确实无法通过线上完成的一些业务场景、以及线下零散的费用支出，尤其还涉及跨部门、跨地域的数据，以前是难以对比分析的，但是大数据上线后则可以轻松对比分析，精准高效。
线下支付的纸质发票，扫描入账时系统自动提取发票号码、时间、金额等关键信息，并与数据库中的信息进行对比，让重号的假发票和连号的虚假业务无处遁形。
同时，大数据还可以分析线下业务场景的发生的频次，滚动评估是否可以纳入集中采购平台，智能助力采购平台的不断自我完善。
未来，通过财务系统、集采平台、智能终端和大数据的综合应用，寿险公司可以把费用的预算申请、动支，以及集中支付报销，到最后的会计记账和报表凭证生成，这一整套流程紧密而深度的融合在一起。对公司来讲，费用支出的事前预算、事中监测、事后入账都保持透明，形成预算申请、过程审批、采购消费、报销付款、会计记账、档案归档、报表分析等全程的闭环费用管控体系。
对员工来讲，则是从传统的采购报销等琐碎工作中解脱出来，省时省力，节约人力成本。
（二）寿险公司费用管控建议
1.寿险公司费用管控思路探讨（1）建立正确的费用管控观念。
高质量发展的背景下，费用管控的目的是实现资源的科学合理配置，最终使投入和产出比得到优化提高的过程。这不是一两个部门的事，也不是领导层的考核指标，而是寿险公司全方位、全岗位和全过程的科学费用管控理念，这种理念的养成需要公司顶层的制度建设、管理理念的认同、企业文化熏陶等不同维度形成合力。
顶层设计与组织架构将费用管控渗透到公司经营管理全过程，引导全体员工成为费用管控的主动推行者，将费用管控贯穿于员工的日常行为中，在公司内部形成主动降消耗、增效益的良好氛围。理顺公司各部门费用费用管控职责，并分清管理边界。
（2）力求费用的精细化管控。
费用管控不是简单的节约费用甚至不花钱，而是要考虑投产比，好钢用在刀刃上，提升资源使用效率。
通过制度建设与流程优化，梳理现有费用管控制度和实施办法，并加以修订完善。通过各项预算制度明确费用的列支范围、列支标准、管控模式和管控流程。同时，强化公司流程管理，将费用管控要点融入到业务流程中，强化各节点的审核监督职能，避免出现制度流于形式的情形，从而提高费用管控效率和效果。
（3）健全考核机制。
费用管控考核机制的建立与健全需要公司的各个部门的团结协作，以提高寿险公司的费用管控水平。在具体绩效考核过程中，要加重费用管控相关指标的比重，进而提高相关人员对费用管控的重视程度。
考核机制的建立，一是奖惩结合，使费用管控与员工绩效挂钩；二是可以对费用的使用及效果建立动态的舆论监督机制；三是强化审计、纪检监察的监督职能，对违规违纪行为严惩不贷。
（4）提升费用管控人员的综合技能。
随着经济的发展与市场竞争的日益激烈，寿险的竞争就是人才的竞争，只有培养出综合能力强的费用管控队伍，才能推动寿险公司的费用管控工作。公司可通过在岗培训、制度学习、经验分享等方式开展费用管控学习和技能提升。
总之，人寿保险公司要想在激烈的市场竞争中增强核心竞争力，必须应用完善的费用管控理论及策略，并理论联系实际，经过科学的分析总结出相应的管理经验，寻找更为有效的费用管控方案。
2.寿险公司主要费用管控建议
寿险公司费用中，职场费用和业务费用占比均较高，以平安人寿青岛分公司为例，职场费用和业务费用占比均超过总费用的30%，因此这两项费用是费用管控的重中之重（见表3）。
表3：平安人寿青岛分公司近年费用大类占比
| 项目 | 2018年 | 2019年 | 2020年 | 2021年 |
| 职场费用（万） | 30% | 31% | 26% | 36% |
| 业务费用（万） | 36% | 31% | 44% | 42% |
| 日常费用（万） | 5% | 4% | 4% | 5% |
| 其他费用（万） | 0.2% | 0.3% | 0.2% | 0.4% |
| 人力费用（万） | 29% | 34% | 26% | 17% |
寿险职场按功能区分，可划分为管理职场、外勤职场两部分，相应的职场费用也需要区别管控。
内勤职场费用管控应遵循如下原则：
1）标准化原则。标准化的CI标识、标准化的装修风格、标准化的职场配置，只有最大限度的标准化，才能够让不同的分支公司职场费用进行量化对比，才能准确的控制职场和装修费用，并最大限度的提升辨识度和企业形象。
2）集约化原则。各渠道、各部门应尽量集约合署办公，方便职场功能一体规划，节约费用，也降低后续的职场管理维护费用。
3）长期性原则。管理职场应保持相对稳定，租赁期以为5-8年为宜，避免频繁的更换职场，导致装修、布置等费用的增加。
4）合理规划原则。合理规划，公区共享，例如原则上充分与外勤、培训、柜面等不同类功能区域共享共建、错峰使用，以提升职场使用效率，降低职场费用。
5）费用统一原则。结合职场所属的管理层级、所在城市、地段，明确租赁和装修费用标准，尽量做到精细化管控。比如，外墙广告、职场布线、不同级别人员的工位布置标准、各功能区的布置标准等，均应予以精细列示，这样既能保证职场办公需求，又能做到费用清楚可控。
外勤职场费用管控的建议：
在高质量转型的战略背景下，外勤人力发展应该以质量和产能为经营方向，只有对外勤人力进行科学合理的预判，才能满足外勤职场各项指标的精细化要求，进而优化外勤职场面积，避免盲目扩张，节约职场费用。
1）合理控制租赁期限，外勤职场投产比应逐年优化，统筹投产管理；结合人力变动和业务发展情况，及时调整，控制人均面积在合理水平。
2）外勤职场旨在服务高质量战略下的各类业务场景，根据“创新共享”原则落实外勤职场设计，优化职场使用效率，在有效支持早会经营、业务活动、日常管理等各类需求的同时，最大限度的节约费用。
3）外勤职场应选择与高质量人力发展相匹配的物业和装修标准，同样要精细化管控，外墙广告、职场布线、卫生间会议室等各功能区的布置标准等均应予以精细列示。
（2）销售费用管控，
销售费用的投放是业务发展的保障和助力，其管控的重点在提高费用使用效率上，要做到有针对性的投放资源，确保投入产出比在合理的区间。既要避免一刀切的拒绝投入，又要杜绝大水漫灌。销售费用的管控可从 以下几个方面着手：
一是细化销售费用投放政策。按照险种、渠道、地域、客户等不同维度对业务进行细分，结合当地市场环境和分支机构实际情况，加强对销售费用的监督与控制，差异化分配销售费用资源，推动资源向战略重点倾斜，向优质客户和优质渠道倾斜，确保资源投入具备市场竞争力，提高销售费用的投入产出比。
二是健全销售费用监控预警机制。业务管理部门应加强对各机构的销售费用监测，确保各机构投放的销售费用符合公司总体销售费用预算目标。同时，从险种、渠道、地域等多个维度对销售费用使用情况进行分析，加强对同业公司或行业平均水平的比较分析，制定预警机制，对连续出现较大偏差的情况，应详细分析原因，落实到相关责任人员及时修正整改。
三是建立销售费用动态调整机制。因外部市场环境变化较快，且难以准确预测，寿险公司应建立销售费用动态调整机制，根据市场情况和业务发展动态及时调整销售费用，以便紧跟市场变化，保持强有力的竞争能力，避免因投入过高造成销售费用资源浪费或投入过低制约了公司业务的发展。。
四是加强对销售人员的管理。销售人员的引进应与各机构渠道建设相匹配，合理控制销售人员数量。寿险公司应制定符合公司业务发展的销售人员基本管理办法，做好销售人员的增员、晋升、培训、淘汰等管理工作，建立高效销售团队，从人海战术向提高销售人员人均产能方向转变。
（3）人力费用管控。
伴随着寿险公司业务竞争的是人才的竞争，人力成本在寿险公司总成本占比相对较高。在人力费用管控方面，需要从如下三个方面着手：
1）合理安排人员岗位工作量，降低冗员和岗位分工不合理情况，提高工作效率。
2）避免过分追求高学历人才，降低用工成本。
3）强化绩效管理，优化薪酬结构，实现员工个人价值与公司发展的共赢。
六、结束语
（一）主要结论
寿险业高质量转型是必然趋势，而科学合理的费用管控，不仅能够解决寿险业自身存在的一些问题和困难，为高质量转型扫清障碍，还能通过及时有效的费用投入推动寿险行业健康发展，为高质量转型助力。要实现高质量转型，就需要结合寿险行业的费用特点进行精细化费用管控。从制度、管理理念和管理措施等不同维度对各项费用客观分析、合理配置、科学投入，再辅以完善的考核评价体系和监督机制，才能最大限度的发挥资源使用效率，实现寿险行业高质量转型。
（二）本文的不足与进一步研究方向
1.本文的不足1）寿险行业高质量发展理论基础欠缺
因寿险行业高质量转型是当前经济领域一个宏观的大课题，即涉及我国宏观经济结构，也涉不同寿险公司的经营特点与转型方向，本人受知识面的局限，且理论基础相对薄弱，故无法将各类型寿险公司的高质量转型定义及方向说透彻。
2）费用管控分析不够深入
因不同寿险公司治理结构和业务特点都不尽相同，因此费用管控的重点和思路也会有差别，加之各家公司费用数据无法通过公开渠道取得，故对费用管控的分析不够深入，只能选择共性比较强的职场费用和大类业务费用加以分析研究。
2.进一步研究方向
1）加强寿险行业高质量转型的研究
后续进一步研究，会将宏观经济政策与各家公司业务特点想结合。比如区分规模较大的头部公司和小而精的中小型寿险公司，分别加以分析研究，从而使高质量转型的研究内容更加立体和精细。
2）在费用管控措施方法上进一步细化
除职场费用、业务费用大类分析研究外，后续会尝试将大类费用细化拆分，对大类费用中的激励费用、培训费用、宣传费用等分别加以研究，使费用管控的研究更加深入和全面，进一步增加研究结果的实用价值。
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